（3）固定资产折旧的分类及折旧方法
固定资产折旧根据固定资产原值扣除3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限，采用直线法分类计算折旧，各类固定资产的年折旧率列示如下：类别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 15----40 2.43%----6.47%
通用设备 5----15 6.47%----19.4%
专用设备 8----14 6.93%----12.13%
运输设备 10 9.7%
（4） 固定资产减值准备
固定资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、 在建工程核算方法
（1）在建工程的取得计价
在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程的支出包括直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备安装工程还包括所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发生的专门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产时点
在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。
（3）在建工程的期末计价和在建工程减值准备
在建工程在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。
13、借款费用的资本化
（1） 借款费用资本化的范围和确认条件
借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及因安排专门借款而发生的辅助费用。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化。
（2）暂停资本化和停止资本化
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。
（3）资本化金额的确定
在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算：每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
14、 无形资产核算方法
（1） 无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
C、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。
E、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；
同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
F、开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成功并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。
无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。
（2）无形资产的摊销
无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产的期末计价和无形资产减值准备
无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；股票发行费用，在不超过两年的期限内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债券溢价或折价。
应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
17、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、 收入确认原则和方法
（1）销售商品收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。
（2）提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量：
①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;
②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;
③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入;
提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。
（3） 让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入）
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。
利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即作为费用，不确认收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
本公司按照财政部财会字（1995） 11号《关于印发的通知》的规定编制合并会计报表。
合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额50%（ 不含50%） 以上，或者虽不足50%以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。
合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对相关事项进行调整。
本公司与纳入合并范围的子公司均执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。
21、 会计政策变更
本年度因执行《企业会计准则——固定资产》，对未使用、不需用固定资产由原来不计提折旧改为计提折旧，根据财政部[2002]18号文件的有关规定，此项会计政策变更采用追溯调整法。该项会计政策变更累积影响数为515,703.94 元，因以前年度已对未使用、不需用固定资产提取固定资产减值准备，故不影响2002年的期初留存收益，该项会计政策的变更对2002年损益的影响为减少利润总额515,703.94元。
三、税项
本公司适用的税种和税率如下：
增值税：石油液化气产品按销售收入的13%税率计算销项税，其它产品按销售收入的17%税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税；
城建税：按应纳流转税税额的7%计缴；
教育费附加：按应纳流转税税额的3%计缴；
所得税：本公司已被认定为高新技术企业，并在国家级高新技术产业开发区内注册，按财政部财税字（94） 001号文件的规定，经大庆高新技术产业开发区管委会庆开管发[1999]29号文件批复，所得税享受优惠，税率为15%； 子公司均执行33%的所得税税率。
四、控股子公司
（1） 控股子公司
控股子公司名称 注册资金 投资额 所占权益比例
大庆恒致电缆材料股份有限公司 4030万元 1900万元 47.15%
海城市华海经贸有限公司 100万元 51万元 51%
北京科巨利技术有限公司 100万元 55万元 55%
营口经济技术开发区信德 100万元 51万元 51%
控股子公司名称 经营范围
大庆恒致电缆材料股份有限公司 生产、销售聚烯烃电缆
材料系列产品及相关产品
海城市华海经贸有限公司 经销聚丙烯、聚乙烯、化工原料产品
北京科巨利技术有限公司 依法律、法规的规定自主选择经营项目
营口经济技术开发区信德 经销石油制品、化工产品等经贸有限公司
（2） 合并范围及变化
本公司控股子公司—“海城市华海经贸有限公司”（以下简称“华海公司”，2000年投资），注册资本100万元，本公司持股比例51%， 上期纳入合并会计报表范围。根据本公司2002年第二届董事会第四次会议决议：“华海公司”变更注册地，并更名为“营口经济技术开发区信德经贸有限公司”（以下简称“信德公司”）。由于异地原因无法实施变更手续，经“华海公司”股东同意用“华海公司”账面的货币资金于2002年5 月23 日在营口经济技术开发区申请设立了“信德公司”，注册资本100万元，“信德公司”的股权由“华海公司”的股东享有，并且持股比例不变，“华海公司”已将其经济业务全部转入“信德公司”，同时“华海公司”申请注销。目前“华海公司”正在向有关部门申请办理注销，现已处于清算状态，因而本期未将其纳入合并会计报表范围，而将“信德”公司纳入合并会计报表，截至2002年12月31日“华海公司”资产总额为947,268.60元、净资产为908,688,87元,2002年度净利润37,505.07元。
五、利润分配方法
根据《公司法》和本公司章程的规定，按以下顺序及比例对净利润进行分配：弥补以前年度亏损；提取10%的法定盈余公积金；提取10%的法定公益金；按当年股东大会决议提取任意盈余公积金；分配普通股股利。子公司北京科巨利技术有限公司利润分配方法为：弥补以前年度亏损；提取10%的法定盈余公积金；提取5%的法定公益金；按当年股东大会决议提取任意盈余公积金；分配普通股股利。其他子公司与本公司利润分配方法一致。
六、公司报表主要项目注释（2002年12月31日金额单位：人民币元）
资产负债表主要项目注释
注释1 货币资金
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
现金 311,182.02 48,902.60
银行存款 86,312,361.13 79,506,939.18
其他货币资金 1,500,197.89 1,839,368.71
合计 88,123,741.04 81,395,210.49
其他货币资金为信用证保证金存款。
注释2 应收账款
（1） 账龄分析
账龄 2002年12月31日 比例（% ） 坏账准备
1年以内 5,863,988.56 65.77 293,199.44
1-2年 1,809,997.52 20.30 180,999.75
2-3年 656,537.65 7.36 196,961.30
3年以上 584,769.89 6.57 370,069.95
合计 8,915,293.62 100 1,041,230.44
账龄 2001年12月31日 比例（% ） 坏账准备
1年以内 6,286,966.53 83.12 314,348.33
1-2年 669,437.65 8.85 66,943.77
2-3年 571,899.89 7.56 209,782.48
3年以上 35,670.00 0.47 21,736.00
合计 7,563,974.07 100 612,810.58
（2） 其中大额欠款单位如下：
单位名称 金额 内容 欠款时间
营口市业达经贸公司 2,751,644.66 销货款 1年以内
韩国三星公司 518,483.81 销货款 1年以内
富通昭和线缆公司 352,742.50 销货款 1---2年
韩国同佑公司 337,709.76 销货款 1年以内
阜新通讯电缆厂 308,600.00 销货款 1---2年
（3） 本账户期末余额中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
（4） 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计4,269,180.73元，占应收账款余额比例为47.89%。
注释3 其他应收款
（1） 账龄分析
账龄 2002年12月31日 比例（% ） 坏账准备
1年以内 1,172,952.63 76.42 58,647.64
1-2年 1,726.00 0.11 172.60
2-3年 329,653.00 21.48 98,895.90
3年以上 30,631.05 1.99 16.762.73
合计 1,534,962.68 100 174,478.87
账龄 2001年12月31日 比例（% ） 坏账准备
1年以内 185,822.88 24.58 9,261.14
1-2年 350,253.00 46.34 35,025.30
2-3年 214,956.94 28.44 64,487.09
3年以上 4,824.00 0.64 2,412.00
合计 755,856.82 100 111,185.53
（2） 其中大额欠款单位如下:
单位名称 金额 内容 欠款时间
李长春 580,000.00 暂借款 1年以内
大峻塑料包装有限公司 327,000.00 暂欠款 1---2年
神洲数码管理有限公司 62,585.50 暂欠款 1年以内
黑龙江省对外贸易经济合作厅 62,520.00 暂欠款 1年以内
刘长辉 56,833.50 暂借款 1年以内
（3）本账户余额中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计1,088,939.00 元，占其他应收款余额比例为70.94%。
注释4 预付账款
（1） 账龄分析
账龄 2002年12月31日 比例（% ） 2001年12月31日 比例（%）
1年以内 5,117,519.74 100 2,358,488.85 100
1-2年
2-3年
3年以上
合计 5,117,519.74 100 2,358,488.85 100
(2） 其中大额欠款单位如下：
单位名称 金额 内容
中石油股份大庆炼化分公司 3,096,231.58 预付材料款
大庆天然气有限责任公司 547,272.20 预付材料款
黑龙江石油化工厂 338,649.25 预付材料款
成都华希广告传播有限公司 253,000.00 预付广告费
黑龙江省卫生学研究所 200,000.00 预付实验费
（3）本账户余额中无持有本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位欠款。
（4）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计4,435,153.03 元，占预付账款余额比例为86.67%。
（5）本期较上期增加2,759,030.89 元，增幅116.98%， 主要系本期末公司产品之一聚丙烯市场销售形式好，为保证原材料的供应，对中石油股份大庆炼化分公司预付的材料款增加所致。
注释5 存货
项目 2002年12月31日 比例（% ） 跌价准备
原材料 12,561,904.45 22.03 24,072,265.66
库存商品 41,643,970.54 73.02 1,599,093.03
包装物 885,306.13 1.55
低值易耗品 175,593.36 0.30
自制半成品 695,066.21 1.22
在产品 212,189.90 0.37 112,526.28
发出商品 853,457.29 1.51 485,172.09
合计 57,027,487.88 100 2,196,791.40
项目 2001年12月31日 比例（%） 跌价准备
原材料 32.68 1,200,000.00
库存商品 49,102,559.16 66.66 1,799,967.37
包装物 81,901.87 0.11
低值易耗品 187,546.41 0.25
自制半成品 217,337.39 0.30
在产品
发出商品
合计 73,661,610.49 100 2,999,967.37
本期较上期减少16,634,122.61元，下降幅度22.58 %， 主要系本期末库存原材料减少，同时本期聚丙烯产品市场销售形势较好，期末聚丙烯接近零库存。
注释6 长期投资
（1） 投资类别
类别 期初数 减值准备 期末数 减值准备
长期股权投资 --- --- 1,256,064.99 ---
长期债权投资
合计 --- --- 1,256,064.99 ---
（2） 长期投资具体明细如下：
被投资单位名称 初始投资 期初余额 投资比例
*大庆医药有限公司 425,250.00 25%
**海城市华海经贸有限公司 510,000.00 51%
合计 935,250.00
被投资单位名称 本期调整的 累计调整的 期末余额
权益净增减数 权益净增减数
*大庆医药有限公司 340,783.51 340,783.51 766,033.51
**海城市华海经贸有限公司 -19,968.52 490,031.48
合计 340,783.51 320,814.99 1,256,064.99
*本公司第二届董事会会议决议收购大庆市政府持有的大庆医药有限公司25%的股权，并于2002年3月19日签定股权转让协议。
**海城市华海经贸有限公司上期纳入合并会计报表,由于其正在向有关部门申请办理注销，现已处于清算状态,因而本期未将其纳入合并会计报表。
注释7 固定资产及累计折旧
(1)项目 2001年12月31日 本期增加
固定资产原值
房屋建筑物 132,642,647.76 20,722.93
运输设备 6,475,072.83 890,497.47
通用设备 62,196,308.54 -6,749,367.01
专用设备 111,791,112.61 16,731,694.21
合计 313,105,141.74 10,893,547.60
累计折旧
房屋建筑物 11,757,924.62 4,640,493.41
运输设备 1,166,648.36 527,852.64
通用设备 12,635,660.56 6,997,763.79
专用设备 30,728,770.46 8,275,761.39
合计 56,289,004.00 20,441,871.23
净值 256,816,137.74
(1)项目 本年减少 2002年12月31日
固定资产原值
房屋建筑物 132,663,370.69
运输设备 1,182,519.00 6,183,051.30
通用设备 55,446,941.53
专用设备 128,522,806.82
合计 1,182,519.00 322,816,170.34
累计折旧
房屋建筑物 16,398,418.03
运输设备 229,524.20 1,464,976.80
通用设备 19,633,424.35
专用设备 39,004,531.85
合计 229,524.20 76,501,351.03
净值 246,314,819.31
1)固定资产中通用设备本期增加为负数的原因为:2001年末本公司对已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的工程项目，依据工程预算、造价或工程实际成本等资料，按估计的价值和固定资产类别转入固定资产，待竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估价和固定资产类别，导致在通用设备和专用设备之间调整类别,故通用设备本期增加出现负数。
2)截止2002年12月31日无融资租入固定资产。
(2)固定资产减值准备
项目 期初余额 本期增加数
聚丙烯造粒生产线 1,568,611.67
KY90-180高速挤出装置 1,500,000.00
玻璃钢窗生产线 758,400.00
合计 3,827,011.67
项目 本期转回数 期末余额
聚丙烯造粒生产线 1,568,611.67
KY90-180高速挤出装置 442,724.86 1,057,275.14
玻璃钢窗生产线 758,400.00
合计 442,724.86 3,384,286.81
固定资产减值准备本期转回数是根据财政部[2002]18号文件的规定，对原不计提折旧的闲置固定资产—KY90— 180高速挤出装置补提折旧，按计提折旧后的账面价值计算应提减值准备而冲回多提的减值准备金额。
注释8 在建工程
工程名称 期初数 本期 本期转入
增加数 固定资产数
7000吨/加氢C9石油树脂 15,794,474.61 17,093,769.31
C9石油树脂改扩建 31,380,008.17 21,648,993.52
2．5万吨/年专用石油树脂 12,466,680.00 2,756,996.56
聚丙烯改性 824,154.26 7,688,338.82 2,222,213.00
双歧杆菌项目 22,200.00 1,101,763.37
营养食品项目 5,346,483.41
纯净水项目 1,341,601.00 1,341,601.00
10000吨/年C5石油树脂 2,129,614.77 2,129,614.77
制药项目 2,928,786.94 2,928,786.94
其他 154,500.00 56,500.00
合计 60,487,517.04 62,190,847.70 8,678,715.71
工程名称 其他减 期末数 工程进度 资金来源
少数 (%)
7000吨/加氢C9石油树脂 32,888,243.92 84.5 募集资金
C9石油树脂改扩建 53,029,001.69 98 自筹资金
2．5万吨/年专用石油树脂 15,223,676.56 32.85 自筹资金
聚丙烯改性 6,290,280.08 69.36 募集资金
双歧杆菌项目 1,123,963.37 自筹资金
营养食品项目 5,346,483.41 98 自筹资金
纯净水项目 自筹资金
10000吨/年C5石油树脂 自筹资金
制药项目 自筹资金
其他 98,000.00 自筹资金
合计 113,999,649.03
1)本期较上期增加53,512,131.99 元，增幅88.46%， 主要系本期新增部分工程项目及原有项目工程进度加大所致。
2)本期发生额均无利息资本化。
3)期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。
注释9 无形资产
(1) 种类 取得方式 实际成本 期初数 本期增加
专有技术 购买 4,750,000.00 2,988,496.77 750,000.00
特许经营权 购买 1,200,000.00 1,103,583.68
土地使用费 购买 2,478,568.47 2,327,102.58
合计 8,428,568.47 6,419,183.03 750,000.00
(1) 种类 本期转出 本期摊销 期末余额 剩余摊销年限
专有技术 545,672.84 3,192,823.93 8-10年
特许经营权 127,998.88 975,584.80 6年
土地使用费 49,513.20 2,277,589.38 46年
合计 723,184.92 6,445,998.11
(2)无形资产减值准备
项目 期初余额 本期增加数 本期转回数 期末余额
专有技术 528,000.00 528,000.00
注释10 长期待摊费用
项目 期初数 本期增加 本期摊销
一次领用原材料 1,831,948.29 821,862.61
合计 1,831,948.29 821,862.61
项目 期末余额 剩余摊销期限
一次领用原材料 1,010,085.68 15个月
合计 1,010,085.68
一次领用原材料系一次性加入设备装置中可持续使用三年的导热油。
注释11 短期借款
(1) 借款种类 2002年12月31日 2001年12月31日
信用借款 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
(2)贷款单位 起讫日期 年利率
中国工商银行大庆市分行 2002年2月27日—2003年2月26日 4.77%
注释12 应付账款
（1） 账龄分析
账龄 2002年12月31日 比例（% ）
1年以内 53,114,296.38 93.42
1-2年 3,406,472.98 5.99
2-3年 275,574.59 0.48
3年以上 57,707.17 0.11
合计 56,854,051.12 100
账龄 2001年12月31日 比例（%）
1年以内 58,066,661.40 99.43
1-2年 275,574.59 0.47
2-3年 57,707.17 0.10
3年以上
合计 58,399,943.16 100
（2） 其中大额债权人如下:
单位 金 额 账龄 内容
暂估应付工程款 19,170,148.97 1年以内 工程款
大庆龙化新实业总公司 11,573,650.42 1年以内 原料款
大庆石油化工机械厂 4,780,273.00 1年以内 工程款
大庆石油化工安装工程公司 3,897,139.16 1年以内 工程款
盘锦兴达压力容器制造有限公司 1,182,189.04 1年以内 设备款
（3） 本账户余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
注释13 预收账款
（1） 账龄分析
账龄 2002年12月31日 比例（% ） 2001年12月31日 比例（%）
1年以内 12,999,671.41 98.46 4,134,940.49 96.11
1— 2年 56,761.54 0.43 84,576.81 1.97
2— 3年 76,983.61 0.58 69,084.24 1.61
3年以上 69,077.73 0.53 13,500.00 0.31
合计 13,202,494.29 100 4,302,101.54 100
(2） 其中大额债权人如下:
单位 金额 账龄 内容
大庆市安来经贸有限公司 900,000.00 1年以内 货款
陈凤钗 808,670.00 1年以内 货款
抚顺市韦达经贸发展中心 765,000.00 1年以内 货款
潍坊鲁通电信公司 716,600.00 1年以内 货款
高明市顾地新材料有限公司 677,925.07 1年以内 货款
（3） 本账户余额中无欠持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东款项。
（4） 本期较上期增加8,900,392.75元，增幅207%， 主要系期末聚丙烯产品销售形势较好，客户预付货款增加。
注释14 应付股利
2002年12月31日 2001年12月31日
2001年应付股利 11,500,000.00
2002年应付股利 6,900,000.00
合计 6,900,000.00 11,500,000.00
详见本注释24
注释15 应交税金
税种 税率 金 额
增值税 石油液化气13%， 其他产品17% -2,636,479.84
营业税 5% 13,750.00
城建税 应交流转税的7% 47,557.37
所得税 15%、33% -288,865.50
个人所得税 50,891.00
房产税 -801.48
合计 -2,813,948.45
本项目所得税为负数的原因：根据大庆市地税局2002年4月29日下达的2002（ 庆地）税字第001号减免税通知书,减免本公司2001年1月1日——2001年12月31日企业所得税988,396.88元,公司可用以后年度应交所得税抵减上述减免的税金。本公司将上述减免的企业所得税金额冲减本期所得税，故出现负数。
注释16 其他应付款
（1）账龄分析
账龄 2002年12月31日 比例（% ）
1年以内 5,772,158.18 85.63
1-2年 468,350.56 6.95
2-3年 469,988.59 6.97
3年以上 30,523.06 0.45
合计 6,741,020.39 100
账龄 2001年12月31日 比例（%）
1年以内 1,293,855.41 49.66
1-2年 928,406.18 35.63
2-3年 352,646.17 13.54
3年以上 30,523.06 1.17
合计 2,605,430.82 100
（2） 其中大额债权人如下：
单位 金额 账龄 内 容
代市建委扣施工单位劳动保护费 1,390,528.36 一年以内 代扣款
大庆高新技术产业开发区高科技
开发总公司 1,284,209.70 一年以内 土地使用费
代市建委扣施工单位定额人工费 593,434.09 一年以内 代扣款
大庆市开发区地税局 551,793.79 一年以内 代扣款
职工教育经费 544,752.32 一年以内
（3） 本账户余额中欠持本公司5%（ 含5%） 以上股份的股东单位的款项为1,284,209.70元。（详见七、关联方及其交易
（4） 本期较上期增加4,135,589.57元，增幅158.73%， 主要系本期对提供工程劳务单位的代扣代缴款项目增加所致。
注释17 预提费用
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
大修理费 1,246,458.26 2,656,848.39
本期较上期减少1,410,390.13 元，下降幅度53.09%， 系本期结算支付大修理费用所致。
注释18 预计负债
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
未决诉讼赔款 —— 730,000.00
本项目减少的原因为:子公司大庆恒致电缆材料股份有限公司因产品质量问题被客户起诉一案已结案，公司胜诉，将预计负债转回。
注释19 专项应付款
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
创新基金 4,173,391.55 3,800.000.00
科技基金 116,660.00
合计 4,290,051.55 3,800.000.00
该款系大庆高新技术产业开发区管理委员会拨付的科技型中小企业技术创新基金及黑龙江省科委拨付的专项基金。
注释20 递延收入
项目 期初数 本期增加 本期减少
申购资金冻结利息 2,261,172.77 --- 1,507,448.52
项目 期末余额 剩余摊销年限
申购资金冻结利息 753,724.25 0.5年
注释21 股本
2002年12月31日 2001年12月31日
一、未上市流通股份
发起人股份
国有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00
法人股 1,019,100.00 1,019,100.00
二、已上市流通股份
社会公众股 30,000,000.00 30,000,000.00
三、股本总额 115,000,000.00 115,000,000.00
注释22 资本公积
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
股本溢价 249,009,024.55 249,009,024.55
其他资本公积 1,457,594.12 1,272,971.12
合计 250,466,618.67 250,281,995.67
本期增加原因为使用省科委拨入专用基金形成固定资产而从专项应付款科目转入。
注释23 盈余公积
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
法定盈余公积 9,447,922.57 8,328,529.21
公益金 9,439,980.93 8,327,054.75
合计 18,887,903.50 16,655,583.96
本盈余公积的变动原因见注释24。
注释24 未分配利润
项目 2002年12月31日 2001年12月31日
期初未分配利润 4,888,148.44 -1,631,792.33
加：本年度净利润 10,196,912.04 22,157,305.89
减：提取法定盈余公积 1,119,393.36 2,069,419.79
提取法定公益金 1,112,926.18 2,067,945.33
本年度分配现金股利 6,900,000.00 11,500,000.00
年末未分配利润 5,952,740.94 4,888,148.44
2003年3月29日本公司第2届第5次董事会会议通过了公司2002年度利润分配预案,按2002年实现的净利润提取10%的法定盈余公积,提取10%的法定公益金;以2002年末股东总数为基数,向全体股东按每10股派现金股利0.6元(含税),共计派发现金股利6,900,000元。该预案尚需公司股东大会审议通过后实施。
利润表主要项目注释
注释25 主营业务收入
项目 2002年度 2001年度
化工产品 486,921,985.49 379,472,606.91
制药产品 2,849,718.56
合计 489,771,704.05 379,472,606.91
2002年度收入较上期增加29.06%， 主要因本年度聚丙烯产品市场销售形势好，售价提高,销量增加所致。
注释26 主营业务成本
项目 2002年度 2001年度
化工产品 437,244,225.00 325,834,768.03
制药产品 2,596,853.16
合计 439,841,078.16 325,834,768.03
本期主营业务成本较上期增加35%的原因为原材料价格上升和产销量增加所致。
注释27 主营业务税金及附加
项目 2002年度 2001年度
城建税 791,007.74 621,482.55
营业税 16,550.00
教育费附加 340,021.92 266,349.66
合计 1,147,579.66 887,832.21
注释28 其他业务利润
项目 2002年度 2001年度
装车费 169,094.11 42,872.75
加工费 -164,547.70 --
销售材料 635,674.15 -40,575.31
其他 27,090.32 131,434.84
合计 667,310.88 133,732.28
注释29 营业费用
项目 2002年度 2001年度
运输及装卸费 8,697,969.57 4,599,060.69
仓储费 2,531,747.70 567,647.41
广告费用 3,509,302.71 102,248.60
包装费 1,044,485.08 1,056,839.99
其他 2,447,195.16 1,657,811.84
合计 18,230,700.22 7,983,608.53
本项目2002年度比2001年度增加10,247,091.69 元，增幅128.35%， 主要原因为本公司的加氢戊烯等液体石化产品以前年度大部分在公司所在地销售，客户承担运费，本期加大异地销售，故运输费、仓储费均较上期大幅度增加。另外，药业分公司本年度投产,公司加大广告宣传投入,广告费用较同期大幅增加。
注释30 财务费用
项目 2002年度 2001年度
利息支出 1,183,069.61 16,506.00
减：利息收入 1,387,584.71 2,800,329.66
加：金融机构手续费 35,782.76 30,843.05
汇兑损益 18,220.94 11,239.08
合计 -150,511.40 -2,741,741.53
本项目2002年度比2001年度增加2,591,230.13元，增加幅度94.51%， 主要系本年度发生银行贷款，利息支出增加所致。
注释31 投资收益
项目 2002年度 2001年度
短期投资(国债投资) 470,519.50
大庆医药有限公司 368,336.00
摊销股权投资差额 -27,552.49
合计 340,783.51 470,519.50
本期发生额为对大庆医药有限公司的投资按权益法核算确认的投资收益和摊销的股权投资差额。
注释32 营业外收入
项目 2002年度 2001年度
申购冻结资金利息 1,507,448.52 1,507,448.52
处置固定资产收益 28,807.40
罚款收入 2,765.00 69,395.00
保险公司赔款 39,242.56
其他 51,900.01 11,543.77
合计 1,562,113.53 1,656,437.25
注释33 营业外支出
项目 2002年度 2001年度
捐赠支出 12,700.00
罚款支出 8,381.24 90,519.20
处置固定资产损失 23,994.80 108,010.07
固定资产减值准备
未决诉讼预计损失 -730,000.00*
其他 81,547.26 183,898.32
合计 -616,076.70 395,127.59
*本项目负数原因是子公司大庆恒致电缆材料股份有限公司质量纠纷一案审理结束，公司胜诉,将上期预计损失转回。
注释34 所得税
项目 2002年度 2001年度
所得税 2,230,399.92 4,513,971.73
本项目2002年度比2001年度减少2,283,571.81元，下降幅度50.59%，主要系利润总额下降所致。另外，2002年4月29日本公司收到大庆市地税局下达的2002（ 庆地）税字第001号减免税通知书:减免本公司2001年1月1日—2001年12月31日企业所得税988,396.88元,本公司已将上述减免的企业所得税金额冲减本期所得税。
注释35 支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为差旅费1,069,547.71、招待费1,050,221.00、暂借款780,000.00、办公费981,297.53、退招标保证金500,000.00、审计费400,000.00等项支出。
注释36 收到的其他与筹资活动有关的现金
本项目为本期收到的大庆高新技术产业开发区管理委员会拨付的科技型中小企业技术创新基金及黑龙江省科委拨付的专项基金。
母公司会计报表主要项目注释
注释1 应收账款
（1） 账龄分析
账龄 2002.12.31 比例（%） 坏账准备
1年以内 15,298,668.41 96.40 764,933.42
1-2年 214,704.02 1.35 21,470.40
2-3年 136,800.00 0.86 41,040.00
3年以上 219,149.89 1.39 109,574.95
合计 15,869,322.32 100 937,018.77
账龄 2001.12.31 比例（%） 坏账准备
1年以内 5,456,764.95 97.05 272,838.24
1-2年 136,000.00 2.42 13,680.00
2-3年 30,000.00 0.53 9,000.00
3年以上
合计 5,622,764.95 100 295,518.24
（2） 其中大额欠款单位如下：
单位名称 金 额 内 容 欠款时间
营口经济技术开发区信德经贸有限公司 6,428,221.22 销货款 1年以内
大庆恒致电缆材料股份有限公司 3,764,941.93 销货款 1年以内
营口市业达经贸公司 2,751,644.66 销货款 1年以内
韩国三星公司 518,483.81 销货款 1年以内
韩国同佑公司 337,709.76 销货款 1年以内
（3） 期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
（4） 期末余额中欠款前五名单位金额合计13,801,001.38 元，占应收账款余额比例为86.97%.
（5） 本期较上期增加10,246,557.37 元，增幅182.23% ,主要为子公司所欠货款增加。
注释2 其他应收款
(1)账龄分析
账龄 2002.12.31 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,143,631.63 77.57 57,181.59
1-2年 1,000.00 0.07 100.00
2-3年 329,653.00 22.36 98,895.90
3年以上
合计 1,474,284.63 100 156,177.49
账龄 2001.12.31 比例（%） 坏账准备
1年以内 35,347.50 6.16 1,767.38
1-2年 538,802.89 93.84 91,710.27
2-3年
3年以上
合计 574,150.39 100 93,477.65
(2)其中大额欠款单位如下:
单位名称 金额 内容 欠款时间
李长春 580,000.00 暂借款 1年以内
大峻塑料包装有限公司 327,000.00 暂欠款 1---2年
神洲数码管理有限公司 62,585.50 暂欠款 1年以内
黑龙江省对外贸易经济合作厅 62,520.00 暂欠款 1年以内
刘长辉 56,833.50 暂借款 1年以内
(3)本项目无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
(4)期末余额中欠款前五名单位金额合计1,088,939 元，占其他应收款余额比例为73.86%
注释3 长期投资
类别 期初数 减值准备 期末数 减值准备
长期股权投资 13,183,299.71 13,842,785.30
合计 13,183,299.71 13,842,785.30
被投资单位名称 初始投资 期初余额 投资比例
大庆恒致电缆材料 19,000,000.00 12,113,778.83 47.15%
股份有限公司
北京科巨利有限公司 550,000.00 579,489.40 55%
营口经济技术开发区
信德经贸有限公司 510,000.00 51%
海城市华海经贸有限公司 510,000.00 490,031.48 51%
大庆医药有限公司 425,250.00 25%
合计 20,995,250.00 13,183,299.71
被投资单位名称 本期调整的 累计调整的 期末余额
权益净增减数 权益净增减数
大庆恒致电缆材料 -976,233.12 -7,862,454.29 11,137,545.71
股份有限公司
北京科巨利有限公司 129,343.61 158,833.01 708,833.01
营口经济技术开发区
信德经贸有限公司 230,341.59 230,341.59 740,341.59
海城市华海经贸有限公司 -19,968.52 490,031.48
大庆医药有限公司 340,783.51 340,783.51 766,033.51
合计 -275,764.41 -7,152,464.70 13,842,785.30
详见本附注四（2） 合并范围及变化
注释4 主营业务收入
项目 2002年度 2001年度
化工产品 470,393,017.82 366,501,614.64
制药产品 2,849,718.56
合计 473,242,736.38 366,501,614.64
2002年度主营业务收入比2001年度增加的原因系本年度公司产品之一聚丙烯市场销售形势好、售价提高、产销量增加所致。
注释5 主营业务成本
项目 2002年度 2001年度
化工产品 424,762,347.14 315,083,296.10
制药产品 2,596,853.16
合计 427,359,200.30 315,083,296.10
2002年度主营业务成本比2001年度增加的原因系原材料价格上升和产销量增加所致。
注释6 所得税
项目 2002年度 2001年度
所得税 2,105,533.32 4,453,867.01
七、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务
大庆高新技术产业开发区 黑龙江省 高科技产品的开发、
高科技开发总公司 大庆高新技 生产、经营、
术产业开发区 技术服务、石化
产品的生产销售
大庆恒致电缆材 黑龙江省大庆高 生产、销售聚烯烃电缆
料股份有限公司 新技术产业开发区 材料系列产品及相关产品
海城市华海经贸 海城市 铁经销聚丙烯、聚乙烯、
有限公司 西街化工委 树脂化工原料产品
北京科巨利技术 北京市海淀区学院路 依法律、法规的规定自
有限公司 29号A座118室 主选择经营项目
营口经济技术开发区 鲅鱼圈区天山大街 经销石油制品、化工产品等
信德经贸有限公司
企业名称 与本 经济 法 定
公司关系 性质 代表人
大庆高新技术产业开发区
高科技开发总公司 本公司发起人 国有 杨国义
大庆恒致电缆材
料股份有限公司 本公司之子公司 股份制 李东明
海城市华海经贸
有限公司 本公司之子公司 有限公司 卢树明
北京科巨利技术
有限公司 本公司之子公司 有限公司 万志强
营口经济技术开发区 本公司之子公司 有限公司 隋祥波
信德经贸有限公司
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数
大庆高新技术产业开发
区高科技开发总公司 410,000,000.00 ----
大庆恒致电缆材
料股份有限公司 40,300,000.00 ----
海城市华海经贸有限公司 1,000,000.00 ----
北京科巨利技术有限公司 1,000,000.00 ----
营口经济技术开发区信
德经贸有限公司 -------- 1,000,000.00
企业名称 本期减少数 期末数
大庆高新技术产业开发
区高科技开发总公司 ---- 410,000,000.00
大庆恒致电缆材
料股份有限公司 ---- 40,300,000.00
海城市华海经贸有限公司 ---- 1,000,000.00
北京科巨利技术有限公司 ---- 1,000,000.00
营口经济技术开发区信
德经贸有限公司 ---- 1,000,000.00
3、 存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 期初数 占总额% 本期增加
大庆高新技术产业开发区高 83,641,200.00 72.73% ----
科技开发总公司
大庆恒致电缆材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% ----
海城市华海经贸有限公司 510,000.00 51% ----
北京科巨利技术有限公司 550,000.00 55% ----
营口经济技术开发区信德经贸 -------- 510,000.00
有限公司
企业名称 本期减少 期末数 占总额%
大庆高新技术产业开发区高 -------- 83,641,200.00 72.73%
科技开发总公司
大庆恒致电缆材料股份有限公司 -------- 19,000,000.00 47.15%
海城市华海经贸有限公司 -------- 510,000.00 51%
北京科巨利技术有限公司 -------- 550,000.00 55%
营口经济技术开发区信德经贸 -------- 510,000.00 51%
有限公司
4、 不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
大庆龙化新实业总公司 本公司发起人
大庆高新技术产业开发区新亿达电子有限公司 同一母公司
大庆同创信息产业股份有限公司 同一母公司
黑龙江柯远电子有限公司 同一母公司
大庆高新技术产业开发区斯滨现代技术公司 同一母公司
（二）关联方交易事项
1、 关联方交易的定价标准
本公司与关联方的交易均按照合同、市场价格进行交易。
2、 采购货物
关联方单位 交易内容 上期发生额 本期发生额
大庆龙化新实业总公司 原材料 147,091,182.23 137,671,185.74
3、 接受劳务
关联方单位 交易内容 上期发生额 本期发生额
大庆龙化新实业总公司 提供劳务 5,331,690.97 1,676,240.00
4、 租赁
关联方单位 交易内容 上期发生额 本期发生额
大庆高新技术产业开发 租赁土地 788,496.40 788,470.24
区高科技开发总公司
5、 关联方应收应付款余额
项目 关联方单位 期初数 期末数
应付账款 大庆龙化新实业总公司 11,369,596.61 11,573,650.42
其他应付款 大庆高新技术产业开发区 1,284,209.70
高科技开发总公司
八、或有事项
本公司没有需要披露的重大或有事项
九、承诺事项
本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重大事项
本公司2001年度股东大会通过了将本公司名称由澳门太阳集团6138（集团）股份有限公司变更为澳门太阳集团6138股份有限公司的决议，并于2002年4月3日经黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为澳门太阳集团6138股份有限公司。该事项已于2002年4月2日刊登在《中国证券报》上。
十一、备查文件
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长签名：
澳门太阳集团6138股份有限公司董事会
2003年3月29日 |
